Будет интересно

Налоговая ненадежные компании

56.Показатели деятельности, указанные в отчетности, существенно отклоняются от средних показателей по отрасли.

57.Являясь субъектом малого предпринимательства, организация заключает сделки с крупнейшими налогоплательщиками на крупные суммы.

58.При отсутствии достаточных средств на счетах, компания приобретает транспортные средства, недвижимость, ценные бумаги.

59.Работники организации осуществляют ценные покупки (транспортные средства, драг.металлы, недвижимость и т.п.), стоимость которых значительно превышает их официальный доход.

60.Организацией предъявляется к вычету значительные суммы налогов.

61.В банке, открывшим счета более десяти неблагонадежным компаниям, числящимся в списке ЮЛ КПО, организация открыла расчетный счет.

62.У организации несколько раз «терялись» первичные документы, которые впоследствии не были восстановлены.

63.Деятельность организации имеет неритмичный характер.

64.Организация периодически проводит единичные операции, нехарактерные для его видов деятельности.

65.При осуществлении расчетов, организация пользуется нестандартными методами (бартер, уступка прав требования, вексель).

66.Цены, применяемые юридическим лицом, существенно отличаются от рыночных.

67.Осуществляются операции, не имеющие экономический смысл. Т.е.

68.Низкий уровень заработной платы работников.

69.Не указаны в балансе основные средства, при отсутствии которых невозможно осуществление деятельности: складские помещения, транспортные средства, оборудование и т.п.

70.В банке, в котором, по требованию налоговых органов, приостановлены движения по расчетному счету, организация открывает другой счет.

71.При блокировке расчетного счета в банке, организация открывает расчетный счет в другом банке.

72.Компания без оформления берет на работу иностранцев не имеющих разрешения или разрешения которых аннулированы.

73.При осуществлении деятельности, подлежащей лицензированию, организация лицензии не имеет.

74.Завышает расходы путем включения в их состав внереализационных расходов, не учитываемых в целях налогообложения. При условии, что объем таких расходов занимает большую долю в составе расходов, и приближен к выручке налогоплательщика.

75.Темп роста выручки значительно ниже темпа роста расходов по отношению к прошлым налоговым периодам.

76.Выручка от реализации по данным бухгалтерской отчетности ниже, чем стоимость экспортных отгрузок, отраженных в таможенной декларации.

77.В декларациях по земельному налогу отражены данные, отличающиеся от данных земельного комитета.

78.Несоответствие показателей налоговых деклараций и бухгалтерской отчетности.

Важноimportant
ИФНС объявила его номинальным и потому не принимает у компании отчетность за его подписью. Также новый руководитель нужен, если компанию хотят «бросить». Все эти мотивы давно уже знают в ИФНС, а потому смена генерального директора накануне отчетной кампании может привести к серьезным проблемам.

Как защититься.


Назначать нового директора сразу после сдачи отчетности за какой-либо период. Нового руководителя целесообразно подготовить к тому, что его могут вызвать для беседы в ИФНС – дабы убедиться, что он реален и подписи на отчетах не фиктивные.

5. Генеральный директор – иностранец

По мнению налоговиков, если руководитель компании не является резидентом (то есть подолгу отсутствует на своем рабочем месте в РФ), то осуществлять реальное руководство компанией он не может.
Более того, если такой директор «прибыл» из офшора или льготной зоны, – то компанию однозначно заподозрят в схемах. Также, по мнению ФНС, на иностранца записывают компанию, от которой хотят избавиться при помощи схемы «альтернативной ликвидации» – это когда учредителем делают иностранца, которого инспекторы явно не будут искать в другой стране, чтобы допросить или попытаться взыскать с него долг компании перед бюджетом.

Как защититься.

Налоговая ненадежные компании

Адрес места нахождения организации (юридический адрес) должен совпадать с адресом места нахождения ее исполнительного органа. Данные об адресе содержит информационный ресурс Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ). С помощью сервиса «Проверь себя и контрагента» можно получить достоверные сведения о факте регистрации организации.

Если в результате проверки выяснится, что адрес регистрации контрагента является адресом массовой регистрации, можно быть уверенным – речь идет о фирме-однодневке.

Центробанк присоединился к налоговикам в борьбе с фирмами, у которых адрес места нахождения исполнительного органа не совпадает с официальным, указанным в уставе и заявленным в ЕГРЮЛ.

НК («Налоговая тайна»), данные о компании могут стать открытыми только с ее согласия. Вступление в силу Федерального закона от 1.05.2016 г. № 134-ФЗ позволило внести изменения: перечень данных, которые не представляют налоговую тайну, был расширен.

С 1 июля 2017 года на сайте ФНС станут открытыми следующие сведения о юридических лицах (они будут обновляться ежегодно).

  • доходы и расходы за один календарный год;
  • средняя численность компании за один календарный год;
  • информация об уплаченных налогах и сборах;
  • сведения о налоговых нарушениях;
  • задолженности, штрафы, пени.

Эти сведения организации смогут получить через интернет бесплатно.

Интернет-источники для поиска дополнительных сведений о контрагенте

  1. Реестры недобросовестных поставщиков

Для того, чтобы проверить, внесен ли контрагент в реестр ФАС России, укажите в поле поиска наименование/ФИО поставщика и ИНН поставщика. Также при необходимости можно изучить Реестр недобросовестных поставщиков в Единой информационное системе в сфере закупок.

  1. Картотека арбитражных дел

На сегодняшний день в картотеке содержится почти 18 млн дел.

Чтобы получить информацию о деле, нужно заполнить любые поля в фильтре поиска и нажать кнопку «Найти».

Также плохой признак – закрытие всех счетов.

  • Компания открывает расчетные счета в других регионах, а не в том, где она зарегистрирована.
  • Транзитный характер движения денег по счетам – компания получает деньги на счет и тут же пересылает эти деньги «поставщикам», причем в той же сумме. Деньги не задерживаются на счете более двух дней.
  • Недостоверные сведения в ЕГРЮЛ (об адресе, руководителе, учредителе компании).
  • Представитель компании живет в другом регионе.
  • Установлен факт «обналички».

При обнаружении одного или нескольких из вышеназванных признаков письмо налоговой службы предписывает инспекторам проводить:

  1. Допрос руководителя компании (или ИП).
  2. Осмотр помещений.
  3. Запрашивать документы у банков и в удостоверяющих центрах.
  4. Проводить экспертизу.

Если в результате проведения таких мероприятий собралось много признаков того, что компания является фирмой-однодневкой, инспекторам позволено проводить аннулирование деклараций по НДС и годовых деклараций по налогу на прибыль. Аннулирование деклараций соответственно приведёт к тому, что расчетный счет заблокируют, на компанию будут наложены штрафы и пени.

Но ведь может оказаться, что безответственное поведение контрагента — норма, и тогда вы потеряете деньги.

Чтобы увидеть «истинное лицо» контрагента, нужно осуществить несколько действий, которые позволят удостовериться в том, что вы имеете дело с действующим юридическим лицом и что ваш контрагент не похож на фирму-однодневку.

Документы, которые нужно затребовать у контрагента:

  • копия устава организации;
  • копия свидетельства о государственной регистрации;
  • копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе;
  • бухотчетность за год, предшествующий году заключения сделки;
  • копия паспорта руководителя организации.

Быстрый поиск контрагента на сайте ФНС

На сайте ФНС предприниматели могут бесплатно воспользоваться сразу несколькими онлайн-сервисами для сбора важной информации о контрагенте.

Самое простое, что можно сделать, — осуществить поиск контрагента по ИНН на сайте ФНС. Для этого нужно выбрать вкладку «Юридическое лицо» и ввести ОГРН или ИНН юрлица или указать наименование и (опционально) регион места нахождения. Если вам необходима информация об ИП или крестьянском (фермерском) хозяйстве, то выставляйте вкладку «Индивидуальный предприниматель/КФХ», вводите ОГРНИП / ИНН или вносите ФИО и регион места жительства.

На сайте ФНС можно бесплатно найти и другую информацию о контрагенте по названию, адресу и другим критериям.

  1. Инфоinfo
    Госконтракты

Факты неоднократного заключения госконтрактов — это несомненный плюс контрагента. Они могут свидетельствовать о его надежности, тем более если все обязательства были исполнены в срок.

  1. Единый реестр проверок

На сайте Генеральной прокуратуры РФ можно найти информацию о плановых и внеплановых проверках как юрлиц, так и ИП. Поиск осуществляется по утвержденному ежегодному сводному плану проведения плановых проверок и результатам проведения внеплановых проверок.

  1. Членство в Торгово-промышленной палате РФ

Введите ОГРН или ИНН в форму поиска на сайте ТПП РФ — и вы узнаете, является ли юридическое лицо или ИП членом палаты.


Если компания или предприниматель там есть, то это значит, что хозяйственная деятельность ведется.

  1. Яндекс.Карты и Google Maps

Если для проверки контрагента вам необходима панорама здания, в котором зарегистрировано юрлицо, воспользуйтесь картами Яндекс или Google.

  1. Сайт контрагента

Официальный сайт компании может многое сказать о ней. Это весьма полезный инструмент для выявления важных сведений о бизнес-партнере. Как правило, на нем всегда указаны клиенты компании.
Можно связаться с ними и узнать их мнение о контрагенте. Вполне возможно, что в разговоре всплывут негативные отзывы.

Как с ней работать? Андрей Хрыкин, руководитель проекта Фокус.Форум, советует проводит анализ на пересечении этих трех «блоков» — существующие споры, объемы деятельности и возникающие риски. Важно обратить внимание на финансовое состояние — растет компания или стагнирует? И попытаться самостоятельно оценить потенциал контрагента, опираясь на ту информацию, которая содержится на его сайте, деловые связи компании и другие критерии.

Когда вы не понимаете, какая у компании отчетность, видите невнятные арбитражи и не можете оценить потенциал компании, лучше с таким контрагентом не связываться.

Узнайте, как проверить контрагента за 5 минут:

Контур.Фокус: возможности для проверки контрагента

По количеству описанных источников можно сделать вывод, что поиск контрагента и проверка его благонадежности — чрезвычайно сложная работа, и это действительно так. Но эту работу можно в буквальном смысле минимизировать до одного клика с помощью такого сервиса, как Контур.Фокус.

Чем удобен сервис:

  • Поиск компании или ИП осуществляется по названию, адресу, ФИО, ИНН и другим параметрам.

Именно поэтому такой «механизм воздействия» на компании инспекторам представляется очень действенным.

***

Клиенты компании 1С-WiseAdvice могут быть уверены, что новое письмо налоговой не принесет им каких-то дополнительных проблем.

Во-первых, для того чтобы не создавать поводов для повышенного внимания к компании, мы на регулярной основе:

  • контролируем размер налоговой нагрузки наших клиентов;
  • контролируем долю налоговых вычетов по НДС, расходов в целях расчета налога на прибыль и пр.;
  • анализируем и выдерживаем сотни контрольных соотношений в бухгалтерской и налоговой отчетности, на которые опирается ИФНС, принимая решение о проверке.

Во-вторых, мы тщательно мониторим и своевременно сообщаем клиентам о важных изменениях в законодательстве, которые влияют на их бизнес – с оцифровкой рисков и обязательно с предложением решений. Мы стараемся удержать клиента от принятия рисковых, с точки зрения налоговых и финансовых потерь, решений.

В-третьих, наши эксперты в курсе даже тех разъяснений ФНС, которые выходят под грифом «ДСП». Владение этими знаниями позволяет подобрать самые убедительные аргументы на любые претензии инспекторов и грамотно выстроить защиту.

Обслуживание клиентов в 1С-WiseAdvice построено на концепции «Полезная бухгалтерия».

Мы не ведем учет ради учета.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *