Будет интересно

Расходовойни касовни ордер что такое

Графа должна заполняться только после того, как наличные выданы.

https://youtu.be/dysWYHADvBk

Что делать с заполненным расходным ордером?

Теперь, когда уже понятно, как заполнять расходный кассовых ордер, осталось выяснить, что делать потом с этим документом? И кто подписывает его кроме кассира, выдавшего средства?

Расходный ордер подписывает руководитель предприятия или лицо, уполномоченное подписывать такие документы, и главный бухгалтер (все это делается до того, как деньги выдаются на руки получателю). Полностью заполненный ордер остается в кассе предприятия, так как он удостоверяет расход средств и является подтверждением того, что наличные деньги были выданы на законных основаниях и не могут считаться недостачей. Ордер вместе с документами, являющимися основанием для расхода средств, подшивается в кассовую книгу.


Если они присутствуют, то бланк переписывается заново.

Выдача денежных средств

По бланку расходного ордера выдаются заработная плата, средства поставщикам за оплаченные товары и другие услуги.

Перед тем как заполнить расходный кассовый ордер и выдать средства, кассир обязан удостовериться в подлинности подписи руководителя и бухгалтера организации, разрешивших выдачу определенной суммы.

Если к расходнику приложены акты, счета, заявления и другие бумаги с разрешительной подписью директора компании, то на бланке его подпись необязательна.

Кассир должен выдавать средства по документу, удостоверяющему личность. Получение денег третьими лицами допускается по доверенности. Если получатель — физическое лицо, то документ заверяется нотариально.

Сторона, получающая деньги, собственноручно проставляет в расходной бумаге сумму прописью.
Указывается наименование, серия, номер удостоверения личности и подпись. Если подпись на ордере отсутствует, то проведенные суммы будут занесены как недостача и взысканы с зарплаты кассира.

Максимальная сумма к выдаче наличными — 100 тысяч рублей. Средства, превышающие это значение, оформляются по безналичному расчету.

После выплаты кассир подписывает расходный кассовый ордер.
В форме и сопроводительных бумагах ставится штамп «Оплачено», указывается дата.

Расходовойни касовни ордер что такое

Правильное ведение первичной кассовой документации — важный момент в работе и юридических лиц, и индивидуальных предпринимателей, деятельность которых связана с наличными деньгами. Как правильно заполнить расходный кассовый ордер? Отвечаем на вопрос.

  • Для чего нужен расходный кассовый ордер?
  • Как производится выдача наличных средств?
  • Как правильно заполнить расходный ордер?
  • Что делать с заполненным расходным ордером?

Ведение операций с наличными деньгами требует соблюдения строгой кассовой дисциплины, которая предполагает также правильное заполнение первичных кассовых документов. Здесь вы сможете скачать бланк расходного кассового ордера и узнать, как правильно его заполнить.

Для чего нужен расходный кассовый ордер?

Если возникает необходимость выдать из кассы предприятия наличные средства, это делается по расходному кассовому ордеру, который относится к первичным бухгалтерским документам и имеет унифицированную форму КО-2, которая является общепринятой для всех учреждений (как юридических лиц, так и индивидуальных предпринимателей), работающих с наличными деньгами, кроме кредитных организаций.

Поскольку возврат может быть сделан по нескольким статьям бюджетной классификации, в документе становится активной табличная часть, в которой заполняется информация касающаяся статей классификации расходов бюджета;

  • Возврат ИЛ – данный вид операции предусматривает возврат в кассу сумм, удержанных по исполнительным листам;
  • Поступление спонсорской помощи – данный вид операции используется при поступлении благотворительной и спонсорской помощи. В табличной части документа указываются статьи бюджетной классификации, по которым получены денежные средства. При проведении документа будет сформирована проводка в кредит счета 1280 «Прочая краткосрочная дебиторская задолженность»;
  • Поступление депозитных средств – данный вид операции используется при поступлении в кассу депозитных средств.
    В табличной части документа указываются статьи бюджетной классификации, по которым получены денежные средства. При проведении документа будет сформирована проводка в кредит счёта 3271 «Краткосрочная кредиторская задолженность по деньгам временного размещения»;
  • Доход от реализации платных услуг – при выборе этого вида операции пользователю необходимо заполнить табличную часть с указанием статей бюджетной классификации, по которым получены денежные средства.

Также нет необходимости заверять ордер печатью принимающей стороны, даже если получение денежных средств осуществляется от имени юридического лица.

Особенности расходного кассового ордера на зарплату

РКО на зарплату требует также особого порядка заполнения. Например, средства могут выдаваться каждому сотруднику по отдельному ордеру, а можно создать ордер на всю сумму, если зарплата выдается по расчетно-платежной либо платежной ведомости.

Хотелось бы посоветовать предпринимателям найти образец заполнения расходного кассового ордера и внимательно изучить все его особенности. Это позволит упорядочить ведение расчетов в целом, что для любого бизнеса чрезвычайно важно.

С сайта: http://ipinform.ru/otchetnost-i-uchet/kassa-ip/rasxodnyj-kassovyj-order-i-ego-zapolnenie.html

Заполняем приходный кассовый ордер

Госкомстатом России установлена типовая форма приходного кассового ордера – унифицированная форма КО-1.

Денежные документы не допускают какие-либо исправления и ошибки, поэтому к заполнению «приходника» нужно подойти со всей ответственностью, аккуратно и внимательно заполнять каждую строчку бланка.

Заполняется «приходник» в одном экземпляре в момент поступления денег в кассу. Типовая форма КО-1 состоит из непосредственно самого ордера (левая часть бланка) и, так называемой, квитанции (правая часть бланка). Левая часть также именуется еще корешок.

Расходный кассовый ордер — это документ первичной учетной документации кассовых операций, по которому производится выдача наличных денежных средств из кассы организации.

Форма расходного кассового ордера

Для расходного кассового ордера установлена специальная форма (форма N КО-2), которая утверждена Постановлением Госкомстата России от 18 августа 1998 г. N 88 «Об утверждении унифицированных форм учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации».

В каких случаях заполняется форма расходного кассового ордера

Расходный кассовый ордер заполняется, когда выдаются на руки наличные денежные средства в следующих случаях:

  • когда сдается в банк денежная выручка для перечисления на расчетный счет, тогда в строке «Основание» прописывается: «Наличная выручка для перечисления на расчетный счет банка»;

  • при выдаче денег под отчет (подразумевается использование наличности для осуществления предпринимательской деятельности сотрудником компании в целях данного предприятия) денежные средства выдаются по письменному заявлению получателя (подотчетного лица), документ составляется в произвольной форме, в нем указывается сумма средств к выдаче и период, на который она выдается;

  • при выдаче наличных денежных средств сотруднику компании для личного использования, например, командировочные расходы или материальная помощь.

[important]Кроме того, при получении денег без заявления на аванс, получатель должен оставить расписку с указанием своих паспортных данных и суммы, которая была получена, прописью. В обязанности кассира, выдающего наличные, входит проверка всех первичных документов, на основании которых выдаются деньги, личности получателя, соответствия расходного ордера требованиям ведения кассовой документации (проверить нужно наличие подписи руководителя, главного бухгалтера, печати, соответствия дат). В противном случае выданная сумма может быть признана недостачей и взыскана с ответственного лица – кассира или бухгалтера, ведущего кассу предприятия.

Как правильно заполнить расходный ордер?

Заполнение расходного кассового ордера требует внимания, аккуратности и знания элементарных требований ведения бухгалтерской документации. [/important]
Но довольно часто сотрудники пренебрегают правилами и допускают при оформлении кассовой документации непростительные ошибки. Как же именно нужно заполнять РКО? Представляем пошаговую инструкцию для тех, кто работает с наличными средствами и занимается ведением кассовых операций.

  • В заголовке расходного кассового ордера необходимо указать наименование предприятия и его структурного подразделения (если такие имеются, а если нет – в строке «структурное подразделение» ставится прочерк).
  • Графа «Код ОКПО» заполняется согласно данным государственной статистики.

При внесении средств сотрудником компании записывается его фамилия и инициалы; если сумму вносит физическое лицо, представляющее стороннюю фирму, то необходимо указывать полное название организации контрагента, а данные физического лица и номер его доверенности можно указать в приложении.

  • Основанием для поступления наличных средств может быть договор с контрагентом, распоряжение руководителя организации, авансовый отчет и т. д., в зависимости от источника поступления.
  • Сумма прописью, копейки можно писать цифрами. При заполнении данной строки свободное от текста поле обязательно маркируется прочерком, для исключения возможности дописки.
  • При работе предприятия с НДС его сумма указывается в строке «В том числе»; если налог не платится или не включен в данную сумму, ставится прочерк либо пишется «Без НДС».
  • В приложении указываются дополнительные документы, например, номер и дата доверенности на сотрудника другой организации, номер отгрузочного документа, который оплачивает покупатель, дата и номер приказа о возмещении сотрудником ущерба и т. д. Квитанция ПКО должна полностью дублировать информацию, содержащуюся в ордере.


    После заполнения она отрывается и передается лицу, внесшему денежные средства, иногда возможно подтверждение поступления наличности при помощи кассового чека (если предприятие имеет ККМ).

Допускается формулировка «личные нужды», если сумма выдается на командировочные расходы.

  • Раздел «Приложение» — перечисление документов, прилагаемых к ордеру.
  • Расходный кассовый ордер (образец заполнения) содержит строки для подписей администрации предприятия: директора и главного бухгалтера.
  • В графе «Получил» получатель указывает сумму. Расписывается в документе и ставит дату.
  • В разделе «По» проставляются реквизиты документа — подтверждение выдачи денег.
  • После выдачи суммы кассир расписывается с расшифровкой на бланке.

Электронная форма

Согласно унифицированным формам, расходный кассовый ордер допускается оформлять в электронном виде. КО-2 ведется в программных продуктах «1C: Бухгалтерия», «БухСофт» и других специализированных приложениях.

Форма заполняется, распечатывается на принтере перед выдачей средств.

Ордер подписывается администрацией организации. Получатель указывает необходимую сумму, ставит свою подпись и дату. Кассир расписывается в бланке после выдачи денег.

Дата составления формы должна соответствовать дню, когда произошла проводка операции по выдаче средств.

Расходный документ не выдается лицам, получившим деньги. Бланк регистрируется в журнале КО-3 — книге для хранения приходных и расходных ордеров.


Нумерация РКО проставляется согласно очередности.

С середины прошлого года, а точнее с 01.06.2014 г., вступило в силу Указание ЦБ РФ №3210-У от 11.03.2014 г., утвердившее упрощенный порядок ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями.

В чем нововведения, что писать в основании

На текущий момент предприниматели, которые в соответствии с Налоговым кодексом ведут учет доходов или доходов и расходов либо физических показателей, приходные и расходные кассовые ордера могут не оформлять. Однако, если ИП проводит кассовые операции не самостоятельно, а доверил эти функции наемному сотруднику, вопрос контроля и документирования движения наличных остается актуальным.

Например, все расходы по кассе должны быть зафиксированы, и для этого можно использовать действующие унифицированные формы документов, в данном случае это расходный кассовый ордер (РКО). В данной статье рассмотрены все нюансы по использованию ИП документа данной формы.

Что такое кассовые ордера

Приходные и расходные кассовые ордера – одна из основных форм документирования движения средств по кассе.

Но она, так же как и остальные, является обязательной к заполнению и составляет очень важную часть ордера. Если в этой графе основанием является зарплата, то необходимо учесть все налоги и платежи.

Как заполнить расходный кассовый ордер?

Здесь ничего нет сложного. Вам нужно заполнить расходный ордер? Бланк в этом случае содержит следующие графы:

— Как правило, нумерация начинается с единицы с начала и до конца года.

— В графе «Дата составления» нужно вписать дату, когда деньги будут выдаваться из кассы.

Расходный кассовый ордер.

[attention]Как правильно заполнить расходный кассовый ордер?

— «Дебет» — номер корреспондирующего счета с учетом средств. Может принимать различные значения в зависимости от того, куда уходят деньги.

— «Кредит» — счет учета наличных денег.

— «Сумма» — количество наличности к выдаче (указывается цифрами).

— «Выдать» — здесь указываются данные и Ф.И.О. получателя.

— «Основание» — отображается суть операции. То есть на основании чего нужно выдать деньги. Например, выплата зарплаты.

— «Сумма» — количество наличности к выдаче (указывается прописью).

— «Приложение» — приводится перечень всех дополнительных документов: обозначаются те материалы, которые прилагаются к данному бланку.


В этой графе нужно полностью указывать номер документа и дату.

Получатель обязан записать полную сумму наличности прописью. Также следует поставить свою подпись и дату.

РКО должен быть оформлен в день выдачи денег из кассы, поэтому дата выдачи денег и день формирования ордера совпадают.

Блок «Дебет»:

В графе «Код структурного подразделения» указывается код подразделения организации, оформляющего РКО (если в организации нет структурных подразделений, поставьте прочерк).

В графе «Корреспондирующий счет, субсчет» указывается номер счета, по дебету которого отражается выдача денег из кассы в соответствии с планом счетов бухучета:

Графа «Код аналитического учета» заполняется только при наличии соответствующих кодов.

В графе «Кредит» указывается номер бухгалтерского счета, по кредиту которого отражается выдача денег из кассы (как правило, это счет 50.1 – «касса»).

В графе «Сумма» указывается цифрами сумма денежных средств, выдаваемая из кассы.

Графа «Код целевого назначения» заполняется, если организация использует в своей деятельности соответствующую систему кодирования.

Помимо этих реквизитов в приходном кассовом ордере становится активной табличная часть, которая необходима для разбивки суммы документа по бюджетной классификации и видам задолженности подотчётных лиц. В частности, в табличной части должны быть заполнены реквизиты «Вид задолженности», «Источник финансирования», «Программа», «Код платных услуг», «Специфика», «Сумма». В качестве вида задолженности подотчётного лица можно выбрать одно из значений: «Приобретение активов», «Оплата поставщикам», «Суточные», «Суточные сверх нормы», «Расходы по найму жилья», «Расходы на проезд», «Прочие».

Реквизиты «Источник финансирования», «Программа», «Код платных услуг», «Специфика» предназначены для ввода полной информации о статье бюджетной классификации;

Ведение кассовой книги контролирует главный бухгалтер.

С сайта: http://prednalog.ru/zapolnenie-rashodnogo-i-prihodnogo-kassovogo-ordera-kassovaya-kniga/

Приходно-кассовый ордер – что это такое и как заполнить?

Одним из важных документов первичной учетной документации среди кассовых операций является кассовый приходный ордер или, как его еще называют, форма КО-1. С его помощью реализуется прием поступающих в кассу предприятия средств. Главной задачей бухгалтера при этом становится правильное заполнение кассового приходного ордера.

Особенности приходного кассового ордера

В первую очередь, отметим, что документ может быть подписан как главным бухгалтером, также и уполномоченным лицом.
Заполняться ордер может только штатным или главным бухгалтером. Если в организации отсутствует бухгалтер, то заполнять ордер потребуется руководителю. Документ выглядит следующим образом:

Рассмотрим основные особенности, которыми обладает данный документ:

  1. Приходный ордер состоит из двух элементов.
    Первая часть представляет собою непосредственно сам ордер, а вторая – отрывную квитанцию.
  2. Кассовая книга может не вестись индивидуальными предпринимателями.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *